Горячая линия юридической помощи

Как получить налоговый вычет за учебу?

Далеко не каждый гражданин России знает, что он может вернуть часть оплаченной суммы за обучение. Более того, проходить учебу могут как сам заявитель, так и его близкие родственники. Далее подробно будут представлены особенности, как можно вернуть налоговый вычет за обучение, а также будет приведен расчет суммы, что дает возможность рассчитать его самостоятельно.

Понятие

Возврат подоходного налога за обучение – это стандартный социальный вычет, на который могут рассчитывать все граждане России, которые проходили платное обучение.

Возвращать можно деньги за каждый год обучения, пока происходят затраты.

При этом соблюдается условие обязательного трудоустройства с официальным оформлением и производимыми выплатами подоходного налога. Социальный налоговый вычет на обучение производится за прошедший год и по факту поданной заявки от гражданина. Вычеты не могут превышать уплаченные налоговые суммы.

Нормативная база

Получение налогового вычета регулируется законодательством, а именно статьей ст.219 НК РФ.

Дополнительно в расчетах и выплатах фигурируют:

Эти и другие вспомогательные акты и письма используются для регулирования рассматриваемого вопроса.

Кто может претендовать?

Претендовать на получение вычетов могут следующие лица:

  • заявитель должен быть гражданином России;
  • в период обучения гражданин должен был получать доходы от официальной трудовой деятельности;
  • граждане, которые могут представить в отделение налоговой службы соответствующие документы, подтверждающие прошедшее обучение платной формы;
  • претенденты, которые могут представить перечень документов, подтверждающих произведенную оплату (квитанции, чеки, договора);
  • все заявители, которые проходили обучение в образовательном центре с наличием выданной на осуществляемую деятельность лицензии.

Получить вычеты можно за собственное обучение, связанное с освоением новой деятельности или повышением квалификации. Также претенденты могут представить документы на возврат по оплаченной учебе за близких родственников – детей, брата или сестры.

Требования к образованию и программам

Налоговый вычет за учебу можно получить только при определенных условиях, которые в большей степени предъявляются именно образовательным учреждениям.

Школа

Если муниципальная школа предлагает дополнительные платные услуги детям с заключением соответствующего договора, значит родителям можно претендовать на выплату налогового вычета.

Это может быть и частная школа, которая «держит» в штате специалистов с высшими категориями и профильной практикой длительного периода. В представленном вопросе остается неважным, где находится школа – на территории России или заграницей.

ВУЗ

Платные потоки – это те студенты, которые не добрали установленного минимального балла. В результате каждый год родители студента могут подавать документы на получение выплаты.

Отмечается, что студент может обучаться в колледже, техникуме или институте. Его возраст не должен превышать 24 лет при условии, что соблюдалась очная форма учебы.

Если студент старше, проходит обучение только на заочной форме, а в основное время работает с официальным трудоустройством, он самостоятельно подает документы на вычет.

Колледж

Как уже было представлено выше, учащиеся колледжа могут претендовать на возврат при условии обучения в нем на очной форме. У колледжа должна быть соответствующая лицензия на ведение рассматриваемой деятельности.

Автошкола

Чтобы вернуть часть уплаченных средств, необходимо представить документы на пройденное обучение в автошколе. По факту руководство учебного заведения должно подтвердить посещаемость ученика.

Также отмечается, что вернуть деньги могут только сами ученики, выплачивающие в момент учебы налог в размере 13%.

Очная форма обучения

На очной форме обучения в большей степени встречаются молодые люди, которые не работают или делают это в свободное от учебы время.

Вернуть средства могут родители за детей до 24 лет, но только с учетом ограничения стоимостной суммы оплаты курса до 50 тыс. рублей.

Если сам обучающийся может претендовать на получение налогового вычета, для него ограничение увеличивается до 120 тыс. рублей.

Заочное обучение

Получить вычеты за заочную форму обучения могут только сами обучающиеся и выплачивающие при этом налог в размере 13% в год прохождения учебы.

Стоимость оплаты за год не должна быть более 120 тыс. рублей.

Если сумма больше, налог будет рассчитываться от указанной суммы.

Подготовительные курсы

За курсы подготовительные, если они платные, также можно вернуть часть оплаченной суммы.

При этом необходимо соблюдать основные условия, к которым относят два фактора:

  • курсы должны быть в качестве дополнительного приложения к основному обучению (на базе колледжа или ВУЗа);
  • если стоимость курсов входит в основную стоимость обучения, это должно быть указано в договоре, который подписывается уже на этапе зачисления в учебное заведение.

Музыкальные школы

Любые платные дополнительные занятия ребенка могут претендовать на вычет. Основное условие здесь – предоставление документа, который подтверждает прохождение платного обучения ребенка.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году

В вопросе, как вернуть часть уплаченной суммы в 2018 году за прошедшее обучение, каких-либо изменений не отмечается.

Что нужно?

Чтобы получить вычет, необходимо осуществить следующие действия:

  • Собрать все необходимые документы, подтверждающие проведение оплаты и прохождения обучения.
  • Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. 
  • С документами обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. Здесь пишут заявление на возврат.
  • Дождаться проверки документов.
  • Если получен положительный ответ, дождаться перечисления предварительно рассчитанного платежа на указанный заявителем счет.

Если имеются дополнительные уточнения или нестандартные ситуации, последовательность действий может быть немного видоизменена.

Сроки подачи, рассмотрения и выплаты

Относительно сроков выделяют следующие моменты:

  • Вычет получают только с окончанием налогового периода – календарный год.
  • Срок давности подачи документов и заявления составляет 3 года. Это значит, что в течение трех последующих от окончания обучения лет имеется возможность осуществить получение части оплаченной суммы.
  • Если заявитель предпочитает получать вычет сразу за 3 года, ему следует подготовить документы за каждый год в отдельности.
  • Возврат денежных средств происходит в течение месяца после подачи заявления налоговым органам. Но на практике время рассмотрения заявки и перечисления денег растягивается до 3-х месяцев, что не возбраняется законодательством.

Важно знать, когда можно подать заявление на вычет.

Если выплаты по имущественным сделкам осуществляются до 1 апреля наступившего года, то представленный вид вычета может происходить в любое время.

Главное только соблюдать условие после окончания обучения.

Способы и правила получения

Есть два способа подачи заявления на получение вычета за пройденное обучение – самостоятельно через налоговую службу или с привлечением работодателя.

Через ФНС

Получить денежные средства через ФНС можно самостоятельно с подачей документов следующими способами:

  • обратиться в отделение лично по месту прописки;
  • отправить документы через интернет;
  • отправить документы и заявку с привлечением Почты России.

Сложность способа заключается в том, что не каждый заявитель может заполнить форму 3-НДФЛ в соответствии со всеми правилами и особенностями.

Для удобства следует скачать специализированную программу с официального сайта налоговой службы и заполнить соответствующие поля в ней по прилагаемой инструкции. За разъяснениями по заполнению документа можно обратиться к сотрудникам ФНС.

Если в декларации будет ошибка, в выплате откажут.

Через работодателя

Здесь требуется сначала оформить все необходимые документы через ФНС и потом только подать заявление с документами бухгалтеру предприятия.

Через работодателя денежные средства будут возвращаться частично – в течение определенного времени с заработной платы не будут взиматься суммы подоходного налога.

К необходимым документам относят справку из налоговой о наличии возможности получить возврат (в том числе если в период обучения заявитель работал на другом предприятии).

Как выгоднее?

Сумма возврата будет одной и той же. Кому-то удобнее получить сумму сразу – это может решить временные финансовые проблемы. А кто-то предпочтет возврат налога ежемесячно — здесь имеют место личные предпочтения человека.

 

Пошаговая инструкция

Следует рассмотреть подробнее инструкцию, как вернуть часть средств от потраченных за обучение в зависимости от ситуации.

За себя

Чтобы вернуть часть денег за собственное обучение, необходимо проделать следующие действия:

  • Решить, каким способом будет проводиться возврат.
  • Подготовить документы. В договоре с образовательным учреждением должна быть указаны данные заявителя.
  • Сдать документы и заявление в налоговую службу или бухгалтеру предприятия.
  • Дождаться ответа и перечисления денег.

За собственное обучение можно получить вычет из расчета в максимальные 120 тыс. рублей, потраченные на оплату.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные действия, а также получение вспомогательных справок и документов.

За ребенка (детей)

Родители могут получить вычеты за обучение двух детей и более, если их уплаченные подоходные налоги будут соответствовать начислению.

При этом учитывается ограничение в 50 тыс. рублей, потраченных за обучение каждого ребенка в отдельности.

Чтобы получить вычет, следует проделать вышеуказанные требования и последовательность действий. Сбор документов на каждого ребенка собирается в отдельности.

За родственника

Получить вычеты за обучение можно, если оплачивал их трудоустроенный гражданин со своевременно перечисленными суммами подоходного налога. Обучаться ему лично необязательно – можно осуществить возврат за брата или сестры.

При этом устанавливаются следующие правила:

  • ограничение в отношении налогооблагаемой базы в размере 50 тыс. рублей;
  • возраст учеников до 24 лет;
  • обучение на очной форме.

Здесь выделяется возможность вернуть деньги частично за учебу в автошколе и прочих платных курсах, если оплачивал их трудоустроенный налогоплательщик. Он выступает заявителем с осуществлением вышеуказанных действий.

За супруга

Супруг или супруга не относятся к близким родственникам, поэтому на основании статьи 219 НК РФ подать заявление на возврат налоговых выплат невозможно.

Многодетной семье

Многодетная семья в отношении представленного вопроса не обладает какими-либо привилегиями. Поэтому вернуть частично средства можно с соблюдением законодательства и вышеуказанных инструкций.

Как рассчитать?

Рассчитать сумму можно самостоятельно, если знать основные моменты и размеры выплат.

Сумма

Вернуть деньги можно в размере 13% от стоимости оплаченного обучения.

При этом действуют ограничения:

  • Если заявитель получает вычет за собственную учебу, сумма для расчетов ограничивается размерами в 120 тыс. рублей.
  • Если запрашивается налоговый вычет за оплаченное обучение детей, братьев и сестер, значит, сумма ограничения равна 50 тыс. рублей.

Правила расчета

Зная, сколько процентов возвращают за оплаченное ранее обучение, можно самостоятельно провести расчет положенной заявителю суммы.

В данном случае можно выделить следующие примеры:

  • Сумма, затраченная на собственное обучение, составляет 43 тыс. рублей. Возможный возврат: 43000*0,13 = 5590 рублей. Если уплаченные заявителем налоги за год превышают рассчитанную сумму, значит, он получит ее в полном объеме и сразу. В противном случае он получит только размер уплаченных налогов, а возврат оставшейся части будет уже невозможен – на основании статьи 219 НК РФ выплаты за обучение не делятся на части, в отличие от имущественных сделок.
  • Сумма, затраченная на собственное обучение, составляет 134 тыс. рублей. В расчет берется максимальная сумма – 120000*0,13 = 15600 рублей. Выплаты возврата проводятся в соответствии с уплаченными суммами подоходного налога. Если более рассчитанной суммы, значит, в полной мере и единым перечислением.
  • Сумма, затраченная на обучение ребенка или младшего брата (сестры), составляет 54 тыс. рублей. В расчет берут ограничение – 50000*0,13 = 6500 рублей. Перечисления будут проводиться в соответствии с уплаченными за берущийся во внимание налоговый период.

Минимальная сумма в законодательстве относительно представленного вопроса не установлена, поэтому подавать заявление на вычеты можно при любых обстоятельствах.

Документы

3-НДФЛ

Основным документом в получении вычета выступает декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее самостоятельно без ошибок сложно, но возможно, если воспользоваться далее представленным образцом.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Пример заполнения 3-НДФЛ (с вычетом за обучение детей)

Используя пример заполнения декларации, можно смело переходить к самостоятельному вводу личных и паспортных данных в предложенный бланк.

Заполнять страницы следует на основании предложенного образца, но распечатывать необходимо все листы из готового бланка.

Приложения

В зависимости от ситуации могут потребоваться некоторые документы и выписки, позволяющие сделать возврат налогов за проведенное обучение.

Предварительно следует выяснить, какие документы нужны еще из приведенного полноценного списка:

  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка или паспорт при условии, что возврат проводится за его обучение;
  • аналогичные документы на брата или сестру;
  • справка из колледжа или ВУЗа о форме предоставленного обучения;
  • копия договора с образовательным учреждением;
  • ксерокопия лицензии учебного заведения – в особенности необходимо по факту предоставления курсов;
  • квитанции, подтверждающие оплату;
  • может потребоваться приказ ректора о зачислении абитуриента в ВУЗ.

Нередко подают на возврат не сами оплатившие обучение граждане, а их доверенные лица. Тогда они должны представить паспорт и заверенную доверенность у нотариуса.

Особенности

Во время осуществления задуманного могут возникнуть дополнительные вопросы.

Можно ли получить сразу за несколько лет?

Можно, но с учетом срока давности в количестве 3-х лет.

Можно ли подать документы через Госуслуги или МФЦ?

Можно. В первом случае потребуется регистрация на сайте и получение подтвержденного статуса пользователя. Во втором случае необходимо посетить ближайший отдел МФЦ, взять талон и воспользоваться предложенной услугой.

Поскольку рассмотрение заявки на вычет происходит бесплатно на основании статьи 333.33 НК РФ, значит, в отделе подача документов не затребует денежных средств.

Вернут ли деньги, если не работал?

Если заявитель не работал во время периода обучения, значит возврата ему не положено.

Можно ли подать документы, если ребенок работает?

Подает на вычеты только тот, кто оплачивал обучение. Если в договоре указывается имя ребенка, а он работает, значит, подавать заявление должен он.

Положен ли для пенсионеров?

Нет, поскольку с пенсионеров не высчитывается подоходный налог в размере 13%. Претендовать на возврат могут только работающие официально пенсионеры.

Можно ли оформить на лечение или покупку жилья одновременно?

Можно, но сумма, с которой будет производиться расчет, равна 120 тыс. рублей – это официально утвержденный лимит.

Дадут ли ИП?

Индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на получение вычета в соответствии с п. 3 статьи 210 и п.2 ст.219 НК РФ.

Оговаривается основное правило – уплата налогов с доходов от предпринимательской деятельности должна проходить по ставке в 13%.

Налоговый вычет на обучение может существенно подправить финансовое положение семьи, а также быть использован для оплаты новых курсов.Поэтому отказываться от возможностей не следует.

Важно соблюдать рекомендации и последовательность, чтобы процедура не спровоцировала возникновение проблем.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *