Возврат налога при покупке квартиры

Каждый гражданин, который работает официально и непосредственно уплачивает налоги государству, может рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры, компенсацию уплаченных процентов по ипотечному кредитованию.

Понятие

Под налоговым вычетом подразумевается сумма, способствующая уменьшению размера доходов, с которого уплачивается налог.

Собственно говоря, эта льгота предоставляется только гражданам РФ, постоянно проживающим на территории данного государства.

Размер налогового вычета устанавливается на законодательном уровне. Он рассчитывается в соответствии с условиями применения.

Законодательная база

При продаже, покупке объекта недвижимости либо его доли человек может требовать возврата налога согласно ст.220 НК РФ.

Чтобы это совершить при покупке квартиры, надо обратиться в ФНС с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

Только стоит не забывать о важности сбора остальной документации.

Существуют некие особенности, о которых не нужно забывать при продаже квартиры. Вычет предоставляется лишь в определенных случаях, и получить его можно лишь единожды.

Изменения 2018

Любой трудоустроенный гражданин России ежемесячно платит налоговые отчисления в бюджет государства, в том числе и с заработной платы – 13%.

В 2018 году произошли некие перемены в имущественных сделках.

Для начала, стоит понимать, что данный вычет бывает двух видов: льгота по покупке недвижимости и по продаже.

К примеру, при продаже дома или земли человек получает прибыль. Она возлагается подоходным налогом в размере 13%. Однако при этом продавец регулярно уплачивал сборы с заработной платы.

Поэтому государство по закону позволяет такому человеку получить вычет при расчете налоговой базы. В 2018 году он составляет 1 млн. рублей.

То есть если гражданка Литвиненко Н. П. продала 3-комнатную квартиру за 2,6 млн. рублей, то в бюджет ей придется внести сумму в размере 208 тысяч рублей, которая исчисляется по формуле:

2,6 млн. рублей – 1 млн. рублей (вычет) = 1,6 млн. рублей * 13%

При строительстве либо приобретении недвижимости в ипотеку расчет производится по другой схеме. В случае с долевым строительством ситуация не сильно отличается по выплатам. Все уточнения можно получить в ФНС.

Кому положен?

Каждый человек вправе вернуть свои деньги, уплаченные государству при продаже квартиры.

Финансовые средства могут быть получены в размере 13% в случае:

  • приобретения нового объекта недвижимости;
  • строительства собственного дома;
  • трат на ремонт либо отделочные работы новоиспеченного жилья (обязательно следует сохранять все чеки на приобретение стройматериалов);
  • оформления ипотечного кредита.

Следует знать, что такая льгота предоставляется государством в полном или частичном размере.

Стоит заметить, что она полагается по покупке квартиры как работающим пенсионерам, так и неработающим.

На него могут рассчитывать и индивидуальные предприниматели, которые официально зарегистрированы.

Кому не положен?

Не в каждом случае удастся добиться возвращения подоходного налога.

Вам могут отказать, если:

  • недвижимость приобреталась, а право не вычет уже использовалось;
  • квартира покупалась у близкого родственника;
  • в сделке по покупке принимал участие работодатель (организация, где вы работаете);
  • квартира покупалась за счет пользования государственными субсидиями, льготными программами, к примеру, если расчет был произведен материнским капиталом;
  • подоходный налог вами не был уплачен, так как вы не оформлены официально.

Налоговые вычеты поступают только после консультирования в налоговых органах и предоставления налогоплательщиком налоговой декларации.

Сколько раз можно получить?

Вернуть сумму подоходного налога можно лишь раз в жизни, независимо от того, в какую сумму обошлись квадратные метры жилья.

Многократный возврат налога, не превышающий общую сумму, стал доступным с 2014 года, то есть вычет возвращается частями.

Общие условия возврата

Максимальная сумма вычета при покупке-продаже объекта недвижимости стоимостью 2 млн. рублей — 260 тысяч рублей. При оформлении ипотечного займа – 3 млн. рублей и, соответственно, 390 тысяч рублей.

К примеру, если гражданка Иванова Л.Р. купила дом за 4 млн. рублей и по документам именно она считается собственником в единственном лице, то потребовать вычет ей можно не более допустимой суммы в 260 тысяч рублей. Если бы недвижимость приобреталась супружеской парой на равных условиях, то ситуация выглядела бы несколько иначе.

За покупку квартиры, купленной после 01.01.2014, можно получить от государства денежные средства, которые равны сумме подоходного, внесенного вами за год по месту работы.

При этом остаток денег, причитающихся вам по закону после имущественной сделки, не сгорает. Возврат оформляется до тех пор, пока не израсходуется лимит.

По каким расходам можно оформить?

Социальные вычеты можно получить на лечение, образование либо страхование.

Следовательно, возврат подоходного налога предусматривает возможность оплатить этой суммой:

  • Очное обучение для ребенка, которому не исполнилось 24 года (18 в случае опекунства). В данном случае государством ежегодно выделяется 50 тысяч рублей.
  • Образование любой формы в размере до 120 тысяч рублей в налоговом периоде.
  • Покупку медикаментов и лечение близких родственников. На эту цель можно получить до 120 тысяч рублей в год.
  • Взносы, из которых формируется пенсионное обеспечение. Максимальный размер, который можно вернуть, до 120000 рублей.
  • Расходы, понесенные на дорогостоящие лечебные процедуры. Следует лишь сохранять при этом чеки.

Важно знать, что для получения социальных выплат необходимо подготовить и предоставить в ФНС ряд документов. Их перечень утвержден в законодательном порядке.

Приобретение жилья

Рассчитывая на налоговый вычет в 2018 году по покупке, необходимо знать, где оформить, заполнить декларацию 3-НДФЛ, что предоставляется в налоговую по месту регистрации.

К ней также следует приложить следующий список документов:

  • справка 2-НДФЛ, которая выдается работающему гражданину на предприятии, где он трудится;
  • копия свидетельства о праве собственности либо выписки из ЕГРН;
  • копия платежной документации;
  • договор-основание, к примеру, ДДУ;
  • ксерокопия паспорта заявителя.

На покупку в ипотеку потребуется еще и кредитный договор. Также следует получить в банке справку о сумме внесенных в банк средств по процентам.

Строительство жилья

Оформить налоговый вычет также просто и при строительстве жилья. Данная информация находится в пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ.

К тому же, претендовать на сумму стоит как по расходам на постройку, так и на уплату % по займу, выданному непосредственно на строительство.

Налоговый вычет полагается в том случае, если человек построил дом, в котором можно зарегистрировать граждан. В противном случае в льготе будет выдан отказ.

Если же вы стали владельцем недостроенного дома, который в документе обозначается как объект незавершенного строительства, то стоит рассчитывать на вычет лишь по покупке сооружения.

Расходы на дальнейшее строительство учитываться не будут.

Существует перечень расходов, о которых стоит упомянуть при оформлении налогового вычета по возведению жилого объекта.

К ним относят траты на:

  • приобретение земли под стройку;
  • покупку расходных материалов на стройку либо ремонт, отделку помещения;
  • приобретение жилого дома со статусом незавершенной постройки;
  • работу по возведению строения, услуги по его внутренней и внешней отделке;
  • составление и сопровождение проектно-сметной документации;
  • подключение коммуникаций и инженерных сетей.

Следует понимать, что для получения налогового вычета придется подтверждать все свои расходы на строительство документально.

В ФНС нужно будет предоставить различные квитанции, накладные и чеки.

В вычет нельзя включить только расходы на перепланировку и реконструкцию дома, а также траты на установку различного оборудования и наземных пристроек, по типу гаража или сарая.

Получить денежную сумму можно лишь после оформления права собственности на дом. При этом с 2018 года выдается выписка из ЕГРН.

Приобретение земельного участка

Законодательно не предусмотрен отдельный вычет, который полагается после покупки земли.

Расходы на его приобретение автоматически засчитывается лишь в случае, если на купленной земле возводится жилой дом.

Пока здание строится, рассчитывать на получение льготы не стоит.

Так как в Налоговом Кодексе, действующем до 01.01.2010, не было никакой информации о налоговом вычете после покупки земельного участка, то пользоваться такой льготой могут лишь те граждане, которые оформили землю в собственность после 1 января 2010 году.

Стоит не забывать, что обязательным условием для получения вычета является покупку участка именно с жилым домом.

Между прочим, его размер регулируется стандартными нормами, используемыми при расчете после покупки жилья.

Земельные участки различают по целевому предназначению. К примеру, земля, купленная для ИЖС, предназначается для возведения дома, а вот участок для садоводства нельзя использовать подобным образом.

Проценты по ипотеке

Покупая жилье с привлечением ипотеки, к примеру, в новостройке, человек имеет право на основной налоговый вычет (пп.3 п.1 по ст. 220 НК РФ) и по ипотечным процентам (согласно пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ).

Выплаты по кредиту на жилье разделяют на части: уплату кредитных процентов и основного долга. Однако вычет по ипотечным % получается лишь после оформления права основного вычета. Максимальная сумма при этом — 390 тысяч рублей с 3 млн. рублей.

Чтобы разобраться в том, как выплачивается вычет, необходимо обратиться в ФНС за разъяснениями.

Вычет выплачивается не только по ипотечным договорам, но и по любому другому займу, цель которого – покупка и возведение жилого объекта.

Стоит заметить, что для получения налоговой льготы потребуются, помимо основных документов, копии таких документов, как кредитное соглашение и справка о том, какая сумма была уплачена по процентам.

Также может потребоваться банковская выписка, квитанции. При покупке квартиры в ипотеку получить ипотечный вычет можно не сразу, а по истечении некоторого периода.

Можно ли оформить при покупке дачи?

С 2010 года каждый владелец дачи может рассчитывать на получение налогового вычета не только на жилой объект, но и на участок, который на нем расходится в случае, если там построен дом жилого назначения, либо имеется капитальная постройка.

С участка, на котором нет построенного дома, ничего получить не удастся.

Если у вас есть необходимость в вычете за отделочные работы по дому, то стоит проследить, чтобы по соглашению купли-продажи была указана информация о том, что вы приобрели незавершенный строительством дом.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году?

Налоговое законодательство регулярно усовершенствуется. За его изменениями приходится наблюдать постоянно.

Поэтому стоит учесть, что порядок получения вычета зависит непосредственно от периода, когда покупался объект недвижимости:

  • Если недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года, то пользователь может получить налоговый вычет только один раз и за один объект.
  • Если покупка состоялась после этой даты, в силу вступает несколько иное правило. Так, пользователь может вернуть денежную сумму сразу за несколько объектов недвижимости, но при этом размер имущественного вычета не будет превышать 2 млн. рублей, а возврат налога составит 260 тыс. рублей.

Какую сумму и за какой период можно вернуть?

Сумма налогового вычета по квартире стоимостью 2 млн. рублей составит 260 тысяч рублей. При этом будет учитываться размер подоходного налога, который ежемесячно перечисляется в ФНС.

Следовательно, если с заработной платы гражданина за год было взято 60 тысяч рублей, то вычет он будет получать постоянно, чуть более 4-х лет, до полной выплаты нужной суммы.

Какие документы нужны и когда их подавать?

Для того, чтобы получить налоговый вычет, пользователю необходимо будет предоставить целый ряд документов, среди которых:

  • паспортные данные заявителя;
  • заявление на возврат налога;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (2-НДФЛ); если гражданин трудится сразу в нескольких местах, ему необходимо будет предоставить справку с каждого места работы;
  • документы, подтверждающие покупку жилья (ДДУ или договор купли-продажи);
  • финансовая документация, которая подтвердит сумму, выплаченную покупателем за квартиру (чеки, квитанции, выписки из банка и т.д.);
  • свидетельство о праве собственности;
  • акт приема-передачи (если возникает такая необходимость).
Бланки заявлений:

Образец заявления на вычет (типовой)

Заявление на вычет работодателю

Заявление при совместной собственности

Как заполнять декларацию?

Декларацию 3-НДФЛ следует предоставлять любому потребителю, который желает получить налоговый вычет.

Для ее заполнения необходимо будет получить справку 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина, и на ее основании ввести необходимые данные.

Декларацию можно заполнить вручную, однако если пользователь опасается сделать много ошибок, можно воспользоваться специальным ПО, благодаря которому заполнить документ будет весьма просто.

Однако тут следует учесть, что каждый год данная программа обновляется, и потому следует внимательно отслеживать, чтобы она соответствовала текущему периоду.

В случае использования программы следует выполнить следующие действия:

  1. Выбрать тип документа (3-НДФЛ).
  2. Ввести номер налоговой службы, которая будет принимать документ на рассмотрение.
  3. Указать корректировочный номер. Если декларация подается впервые, то в соответствующей графе следует поставить «0».
  4. Указать признак плательщика (иное физлицо) и поставить отметку в графе «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица».
  5. Указать гражданина, который будет подавать декларацию в ФНС. Если документ будет подан при участии представителя заявителя, в соответствующей графе следует указать данный факт, а также обозначить реквизиты нотариально заверенной доверенности на выполнение задач данного типа.
  6. После этого следует внести в документ персональные данные заявителя, включая ИНН, дату рождения и место регистрации, а также контактные данные.
  7. Потом следует указать все налоговые отчисления, которые были произведены заявителем за налоговый период, используя справку 2-НДФЛ.

Процедура и порядок получения

Для получения налогового вычета в конце года плательщику следует выполнить такие действия:

  • подготовить декларацию 3-НДФЛ;
  • получить с места трудоустройства справку об уплаченных за весь период налогах по форме 2-НДФЛ;
  • далее следует подготовка необходимой документации, в частности, свидетельство о регистрации права собственности на жилье, копия ДДУ, договор купли-продажи, ипотечное соглашение с банком и многое другое;
  • потом следует приготовить документацию, которая подтвердит затраты плательщика (чеки, квитанции и т.д.);
  • если недвижимость передается в совместную собственность, также следует предоставить письменное соглашение участников договора о распределении вычета, а также свидетельство о браке.

Через работодателя

В некоторых ситуациях налоговый вычет можно получить до момента окончания налогового периода. Для этого необходимо будет обратиться к работодателю, предварительно получив разрешение в налоговой службе.

В целом, процедура будет состоять из следующих этапов:

  • Написание заявления на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет.
  • Подготовка необходимого документального сопровождения, и передача их вместе с заявлением в налоговую службу по месту жительства.
  • Уведомление будет выдано по прошествии 30 дней, после чего оно должно быть направлено работодателю.

Представленное работодателю уведомление будет достаточным основанием для неудержания НДФЛ с доходов, которые будут выплачены наемному служащему до конца года.

Через налоговую

Чаще всего пользователи подают документы на получение вычета в налоговую службу.

Для этого необходимо тщательно проверить все имеющиеся на руках документы и передать их вместе с соответствующим заявлением в налоговый орган по месту жительства.

Однако стоит заметить, что дополнительно необходимо будет подать налоговикам еще одно заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение недвижимого имущества.

Можно ли подать документы через Госуслуги и МФЦ?

В последнее время пользователя доступна возможность подачи документов на получение налогового вычета через портал Госуслуги или МФЦ.

Как показывает практика, данный вариант наиболее удобный, так как нет необходимости выстаивать длительные очереди.

Достаточно лишь собрать необходимые документы, и подать их через соответствующие организации.

Однако тут имеется несколько небольших нюансов.

Дополнительно необходимо будет оформить электронную заявку с указанием реквизитов для перечисления денег, а, кроме того, процесс перечисления денег займет немного больше времени из-за необходимости в камеральных проверках и последующей передачи документации в налоговую службу.

Как рассчитать?

При покупке жилья налогоплательщик имеет право затребовать вернуть ему сумму подоходного налога, уплаченного по имущественной сделке.

Налоговый вычет равен 13%. Максимальный размер финансовых средств, которые можно получить от государства, составляет 260 тысяч рублей.

То есть, согласно расчету:

2 млн. рублей (стоимость объекта недвижимости) X 13% = 260 тыс. рублей

В случае с возвратом денег при покупке жилья в ипотеку размер вычета рассчитывается как произведение суммы в 3 млн. руб и налога. В результате получается 390 тыс. рублей

Сумму налоговых вычетов можно получить как единовременно, так и повторно, по частям.

Пример расчета

Если гражданин Кришталь Р. Ю. ежемесячно получал зарплату в пределах 40 тысяч рублей и, соответственно, уплачивал в бюджет 13% налога, то при покупке квартиры за 1,8 млн рублей в дальнейшем он имеет право затребовать получения имущественного вычета.

Однако будет учитываться сумма налога за год, которая составила 62,4 тысяч рублей. Следовательно, при покупке квартиры за 1,8 млн. рублей человек вправе претендовать на 234 тыс. рублей (1,8 млн. рублей X 13%).

Учитывая сумму подоходного налога (62,4 тыс. рублей), которая ежегодно взимается с официально трудоустроенного гражданина, Кришталь не сможет рассчитывать сразу на всю сумму вычета. Она будет выдаваться раз в налоговый период до того момента, пока не будет выплачена полностью и в полном размере.

Сроки выплаты (возврата)

Выплата налогового вычета может совершаться на протяжении длительного времени. На это иногда уходят месяца, что связано с большой загруженностью налоговой инспекции.

Вычет можно получить только с учетом того, что гражданин получает задекларированный доход.

Граждане, которые зарабатывают на сдаче помещения в аренду, получат при этом отказ, если же 13% с прибыли не уплачивается.

Период возврата налогового вычета установлен на законодательном уровне. Срок рассчитывается с момента официального обращения в налоговую инспекцию.

То есть сумму вычета, на которую вы имеете право, налоговая перечислит вам лишь по истечении 6-12 месяцев.

Срок возврата при этом зависит от того, насколько быстро выполняют свои функциональные обязанности работники ФНС. Камеральная проверка длится 3 месяца.

Сотрудники налоговой службы должны ознакомиться с декларацией заявителя. В случае положительного решения, если дело совсем простое, налоговый вычет будет возвращен через 3-4 месяца.

Нюансы

Разъяснения относительно имущественных налоговых вычетов и порядка их использования описываются в ст. 220 НК РФ.

Если собственность общая (в долях)

Если расходы на покупку жилья составили от 4 млн. рублей, вычет не распределяется между супругами.

Но если данная сумма меньше, то в таком случае налоговый вычет будет распределен между ними в тех пропорциях, которые они пожелают установить.

Если купил у родственников и родителей

Если жилая недвижимость была приобретена у родителей или близких родственников, покупатель не получит налоговый вычет.

Если оформил квартиру на ребенка (детей)

Налоговый вычет будет выплачен тем пользователям, которые при покупке жилья и дальнейшего его оформления на ребенка соответствуют следующим критериям:

  • имеют статус резидента РФ;
  • имеют постоянный доход и уплачивают с него налоги;
  • покупка состоялась за счет собственных средств;
  • продавцом квартиры не выступает близкий родственник.

Если часть была куплена на материнский капитал

В соответствии с налоговым законодательством, все пользователи, которые покупают квартиру с привлечением материнского капитала или субсидии от государства, не смогут оформить налоговый вычет.

Если приобрела, пока была в декрете

Оформить налоговый вычет при нахождении в декрете невозможно, так как в указанный период НДФЛ не уплачивается.

Исключение будут составлять ситуации, когда женщина во время декрета платила налог с продажи недвижимости или машины, или же покупка была совершена на обоих супругов, и объект недвижимости признается совместным имуществом (налоговый вычет будет оформлен на супруга).

В каких случаях возможен отказ?

В соответствии с ключевыми положениями налогового законодательства, в некоторых ситуациях пользователю может быть отказано в получении налогового вычета:

  • истек трехлетний период с момента, когда были произведены расходы на покупку жилья;
  • пользователь не предоставил необходимые документы в налоговую службу, о чем имеется запись в акте камеральной проверки;
  • если у пользователя в источниках дохода имеются только те доходы, которые не подлежат налогообложению (пенсии, компенсации, социальные пособия, алименты и т.д.);
  • отсутствует право на получение налогового вычета;
  • пользователь не является резидентом РФ и не уплачивает налоги в бюджет;
  • оплата квартиры произведена за счет работодателей, средств маткапитала или бюджетных средств;
  • сделка о купле-продаже оформлена между взаимозависимыми лицами.

Можно ли оформить, если ты ИП?

Лицо, зарегистрированное как ИП, получит налоговый вычет в следующих ситуациях:

  • ИП имеет постоянный доход, с которого уплачивает налог — 13%;
  • не находится на специальных налоговых режимах (ЕНВД, ЕСХН, ПСН). Исключение составляют ситуации, когда налог в 13% продолжает уплачиваться при спецрежиме;
  • пользователь имеет на руках всю необходимую документацию;
  • приобретенное жилье оформляется в собственность предпринимателя, его супруги или ребенка.

Есть ли дополнительные льготы инвалидам?

Никаких льгот для инвалидов по вопросам налогового вычета при покупке жилья не предусматривается. И вычет будет оформлен на общих основаниях в зависимости от суммы уплаченных налогов и других факторов.

Удерживаются ли с суммы возврата алименты?

Данный вопрос является весьма спорным, и здесь разрешение проблемы будет зависеть от того, с какой стороны трактовать основные понятия.

Так, если налоговый вычет будет предоставлен через бухгалтерию предприятия по мере получения зарплаты, алименты будут подлежать удержанию, так как возврат в данном случае будет играть роль дополнительного дохода.

В случае с получением вычета у налоговой службы, удержание с полученной суммы алиментов будет только в той ситуации, если вычет будет признан дополнительным доходом.

Впрочем, учитывая некоторые правовые коллизии нашей правовой системы, этого может и не произойти, если своевременно обратиться за консультацией к опытному юристу.

Возмещение налогового вычета может получить как работающий человек, так и неработающий пенсионер. Правда, при этом схемы расчета будут отличаться.

Потребности пенсионера, который официально трудоустроен, также будут удовлетворены.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *