Налог на недвижимость для пенсионеров

Все граждане Российской Федерации обязаны платить налоги. Одним из самых распространенных является налог на имущество. До 2018 года размер оплаты его высчитывался из суммы инвентаризационной стоимости, после расчет стал производиться из кадастровой стоимости, которая приближена к суммам рыночных цен.

Отсюда следует увеличение размера суммы сбора, что вызывает беспокойство у некоторых категорий граждан. Например, данным вопросом обеспокоены пенсионеры.

Как быть с налогом на имущество лицам, вышедшим на пенсию? Необходима ли его оплата?

Нормативная база

Вопросы, касающиеся налоговых выплат, предоставляемых по ним льготам, регулируются:

Помимо утвержденных законом актов, органы местной власти могут вносить дополнения в список льгот и льготников.

Платят или нет?

Итак, волнующий всех пенсионеров вопрос платить сборы за имеющуюся собственность или нет? По законодательству граждане, достигнувшие возраста получения пенсии, получают освобождение от взыскания пошлины на имущество.

То есть данной льготой могут воспользоваться:

  • лица женского пола, достигшие 55 лет, мужского — 60 лет;
  • граждане, которые вышли на пенсии отработав установленное количество лет (к таким категориям относят военных медиков и т.д.).

Освобожденные объекты

Пенсионерам можно выбрать один из объектов собственности за который они смогут не платить имущественный налог.

В перечень вошли:

  • недвижимость имеющая статус жилого помещения (квартира, комната);
  • жилые дома и дачи;
  • гаражное сооружение или машиноместо;
  • хоз. постройки до 50 кв.м. на участках при жилых помещениях;
  • недвижимость, используемая в качестве мастерских, музеев, библиотек, но на коммерческую недвижимость это не распространяется.

В некоторых регионах местные власти вносят дополнения к установленным спискам.

Налог на имущество пенсионерам в 2018 году

Группы льготников, граждан, относящихся к лицам, имеющим право на имущественные льготы, установлены на законодательном уровне.

К ним относятся:

  • лица, имеющие звание героя Советского Союза или РФ, а также имеющие ордена Славы 3-х степеней;
  • граждане с инвалидностью I и II гр., лица с врожденной ограниченностью в способностях;
  • сражавшиеся в годы ВОВ или те, кто участвовал в боях по защите СССР;
  • вольнонаемные участника ВОВ;
  • военные вышедшие на пенсию по выслуге лет;
  • участники групп повышенного риска, занимающиеся испытанием, ликвидацией ядерного оружия и т.д.;
  • потерявшие кормильца в случаях выполнения им служебных обязанностей, это относиться к семьям военных и госслужащих;
  • лица, достигшие пенсионного возраста и оформившие соответствующие удостоверение;
  • лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, которые используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также если жилье используется для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • все физ.граждане — владельцы хоз. построек, площадью не более 50 кв. метров, расположенных на участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Муниципальным властям дано право расширять списки льготников. Например, часто в подобный список добавляются одинокие матери или семьи со статусом многодетных и т.д.

Условия получения

Существует ряд условий, при наличии которых можно воспользоваться послаблением в отношении имущественного платежа:

  • имущество в отношении которого оформляется льгота должно находиться в собственности льготника;
  • объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности;
  • послабление в отношении недвижимости делается только на один объект не зависимо от того под сколько пунктов льготников пенсионер попадает.

Порядок оформления льготы

Чтобы оформить послабление, необходимо:

  • Подготовить пакет с документацией: написать заявление; приложить уведомление на выбранный льготный объект; предоставить данные, дающие право на послабление (пенсионное удостоверение, участника ВОВ и т.д.).
  • Направить в налоговую службу собранный пакет бумаг необходимо.

Все требующиеся бумаги граждане могут направить по почте с уведомлением, отнести самостоятельно в отделение налоговой инспекции или подать посредством интернета через сайт ФНС (необходима предварительная регистрация на портале).

Важно: чтобы пользоваться льготой каждый год, достаточно единожды ее оформить, указав что пользование льготой делается на бессрочный период. Таким образом срок ее действия будет прекращен только в случае ее отмены на законодательном уровне.

Документы

Теперь подробно о том, какие документы могут потребовать в налоговой службе при оформлении льготы:

  • заявление на привилегию;
  • уведомление о том на какую собственность будет оформление преимущества;
  • документ удостоверяющий личность (паспорт);
  • документ подтверждающий право на льготу (удостоверение пенсионера, инвалида и т.д., а для военнослужащих военный билет);
  • документальное подтверждение прав собственности на выбранное имущество
  • ИНН.

Совместно с оригиналами бумаг необходимо предоставить их ксерокопии.

Заявление (образец)

Заявка на получение привилегии, бланк которого можно скачать, заполнить в интернете или взять в отделении налоговой службы, необходимо заполнять в соответствии с имеющимися в нем пунктами:

  • в верхнем правом углу указывается номер инспекции, в которую пойдет документация;
  • ниже идет таблица с видами льгот (имущественная, земельная, транспортная) надо поставить галочку напротив нужной;
  • далее указывается документ и его номер на основании которого возникло право на преимущество;
  • информация об объекте, в отношении которого будет оформляться привилегия;
  • данные о лице, оформляющем (ФИО, ИНН, номер телефона, эл.почты);
  • следом идет строка, в которой необходимо указать начало периода применения прерогативы и затем необходимо выбрать период на какой она оформляется можно подчеркнуть бессрочно или указать дату;
  • ставится подпись и дата заполнения.

Сотрудники налоговой службы составят последующие документы по платежам на имеющееся еще имущество с учетом оформленной привилегии.

Бланк заявления можно скачать на нашем сайте:

Пример заявления

Сроки подачи и уплаты

Чтобы воспользоваться привилегией за текущий период, необходимо подать документы до первого ноября этого же года. Для лиц, право которых на послабление появилось не с начала года, а позже налоговый орган обязан провести перерасчет и вывести сумму, полагающуюся к оплате за время, которое гражданин не считался льготником.

Размер и ставка

На объем обязательных выплат влияет ряд факторов:

  • стоимость объектов по кадастру;
  • к какой группе относится собственность;
  • место и регион.

Учитывая кадастровую стоимость объектов, ставка будет:

  • для помещении являющихся жилыми – 0,1 %;
  • для объектов, используемых в коммерческих целях – 0,2%;
  • на все остальное – 0,5%.

В зависимости от региона размеры могут иметь некоторые отличия как в большую, так и в меньшую сторону.

Если объектов несколько

Гражданам, имеющих послабление по налогам на имущество, необходимо знать, что предоставление льготы возможно только на один из видов имеющейся недвижимости.

Например, если во владении находится несколько квартир или квартира и комната, то освободить от налога можно будет только одну квартиру, ну или комнату по желанию владельца.

Чаще всего выбор делается в пользу наиболее дорогого имущества.

Если льготник имеет во владении квартиру, дачу и гаражное помещение, то он может претендовать на послабление в отношении всех видов собственности.

Налоговый вычет

Помимо прерогатив на налоги, предоставляемых на недвижимое имущество, граждане, вышедшие на пенсию, также могут воспользоваться налоговым вычетом.

Вычет — это возможность вернуть часть  уплаченной суммы  налога или уменьшить размер оплачиваемого сбора на определенную сумму.

В случае с имущественным налогом лицам, имеющим подобные привилегии, возможно осуществлять выплаты с уменьшением:

  • в случае уплаты налога на комнату — уменьшается на десять кв. м.
  • квартиры —на двадцать
  • для частных секторов возможно уменьшение аж на пятьдесят кв. м.

Получается, что если у льготника в собственности несколько квартир, то одна из них не будет подлежать налогообложению, а на вторую возможно оформить возврат имущественного налога.

Более точно количество метров, на которые снижается оплата, можно узнать в уполномоченном органе, так как размеры их варьируются в зависимости от региона проживания.

Льготы на землю

Начиная с 2018 г. в силу вступил Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ. внесший изменения НК РФ, касающиеся налоговых исчислений с имеющейся в собственности земли и расширил список лиц, попадающих под подобную преференцию.

Граждане, вышедшие на пенсию, оплачивают сбор с уменьшением на размер кадастровой стоимости 6 соток.

То есть если в собственности 12 соток, то он будет взиматься с 6, а если земельный участок всего шесть соток, то оплачивать и вовсе ничего не придется.

Нюансы

Рассмотрим вопросы, которые часто встречаются при оформлении послаблений касающихся налогов на имущество.

Платят ли работающие?

После выхода на пенсию не важно, будь то пенсия по возрасту или по выслуге лет, он может продолжить работать, и данный факт никак не отразится на получении преимущества по налогу на землю.

Обязаны ли уплачивать военные пенсионеры или МВД?

Пенсионеры воинских частей или служб МВД в отношении имущественного налога имеют равные прерогативы с обычными пенсионерами.

Если не сообщил о получении удостоверения, обязан ли выплачивать?

Налоговые начисления происходят до того момента, пока пенсионер не заявит о своем праве на них, предоставив в уполномоченный орган все необходимые бумаги. Соответственно до этого момента налоговая служба будет производить начисления и даже накладывать штрафы.

Как вернуть уже уплаченную сумму?

Итак, что делать если пенсионный возраст наступил, но право на послабление не было заявлено? В этом случае льготник, может собрав и подав всю документацию в налоговый орган вернуть ранее уплаченный имущественный сбор аж за три предыдущих года, если они попадают в период наступления права на привилегию.

Требуется ли уплата с продажи недвижимости?

Пенсионеры, как и остальные граждане, обязаны уплачивать налоги при реализации недвижимости.

Налог будет предъявлен без каких-либо послаблений в случаях если пенсионер менее трех лет владеет имуществом, перешедшим по наследству или являющимся подарком, купленным за свои деньги и т.д. до 2016 г. А если в право собственности было оформлено после, то срок владения, освобождающий от налога, увеличивается до пяти лет.

Должны ли предоставлять информацию в ФНС одаряемые?

Согласно нормам НК РФ, лицо, получившее в дар недвижимость, обязано уплатить налог в размере 13% от стоимости, исключением являются случаи, когда сделка заключена между родственниками.

Итак, если полученное имущество является даром от близкой родни, платить ничего не надо, но в ФНС необходимо предоставить все документы о том, каким образом и от кого перешло во владение новое имущество.

Если подарок от постороннего человека, то необходимо заполнить декларацию о доходах и оплатить 13%.

Есть ли дополнительные привилегии в Москве?

Пенсионеры, проживающие в столице, имеют аналогичные привилегии по имущественному налогу, как и жители других регионов. Они так же вправе выбрать один объект и оформить налоговый вычет.

Но в столице существует дополнительная привилегия, касающаяся налогов на гаражные помещения, размер которых менее 25 кв. м.

Оплата на подобные сооружения не насчитывается.

Это ответы на самые распространенные вопросы, имеющие место при оформлении подобной льготы.

Последние новости

С 2018г. в НК РФ отсутствуют данные о преференции, касающейся льготы на налог движимого имущества, но данные послабления могут вводить власти на региональном уровне.

Что касается недвижимого имущества, отмены прерогативы не планируется.

Изменения, которые были внесены в законодательные акты и на основании которых размер обязательного имущественного платежа будет исчисляться исходя его кадастровой стоимости, пока еще введены не во всех регионах страны. Но к 2020г. порядок начислении должен производиться на основании новых правил.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *